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西安北创电子商务有限公司风险预警


西安北创电子商务有限公司风险预警 

 

西安北创发R&M【2016】029



风险预警

 

第一章 总则

第一条  为了加强公司风险管理,建立有效的风险预警管理体系与机制,明确各相关部门的职责,有效防范业务风险,提高资金的安全性,根据相关规定,结合公司实际,制定本办法。

第二条  风险预警,是指公司相关部门及人员运用多种信息渠道和分析方法,识别外部宏观和客户微观风险预警信号,分析、评估风险状况,并及时采取适当措施主动防范、控制和降解风险的动态管理过程。

第三条  风险预警管理包括预警信号的识别及发出、预警等级认定、制定行动方案及审批、行动方案的执行和监督、解除预警。

第四条  风险预警必须遵守全面性、及时性、准确性、保密原则。

第二章  预警信号的识别及分类

第五条  预警信号的识别,是指负有贷后管理职责的人员,主要通过贷后检查、日常监控、研究分析、关注媒体及外部机构信息获取等途径,对将会导致资金损失或可能产生损失的风险事项进行鉴别的过程。

第六条  根据预警信号的紧急程度及其隐含风险大小,预警信号分为紧急预警信号和一般预警信号。

一、紧急预警信号,是指情况非常紧急,而且根据经验,一旦出现这类情况,客户风险已基本确定且风险程度非常高。对于紧急预警信号,必须立即采取紧急反应措施,先将风险进行控制,然后采取其他措施。

二、一般预警信号,是指尽管借款人目前有能力偿还本息和其他债务,但存在一些可能对偿还本息产生不利影响的因素。对于一般预警信号,应立即进行调查分析,了解预警信号的成因和客户的风险状况。如调查确认客户的风险度较高,必须立即实施快速反应措施。

第三章  风险预警管理职责

第七条  市场营销部职责

一、负责客户预警信号的识别,发起及行动方案的制定与执行,为预警信号的主要发现和行动执行责任人; 

二、通过贷后检查、社会征信等手段及时发现风险预警信号,并通过网络、媒体等各种渠道获取客户风险变化信息,主动发起风险预警;

三、对风险预警信号提出初步风险评估意见和行动方案,并将行动方案提交风险管理部审批;

四、根据风险预警级别,及时通知风险管理部防止风险进一步扩大或恶化;

五、负责落实公司风险管理部发起的风险预警信号的核实和处理要求,并向风险管理部反馈落实结果;

六、具体执行风险预警行动方案或问题业务清收化解方案,并及时报告处理效果和最新情况。

第八条  风险管理部管理职责

一、负责公司风险预警管理办法的建设和维护;

二、负责对风险预警信息的上传下达;

三、 组织、指导市场营销部风险预警工作,落实集团风险预警排查和上报工作;

四、对于一般风险事项,将客户列入预警客户名单,适时进行风险评价,提出风险防范意见;

五、对于重大风险事项,及时上报公司,并发起紧急预警,立即采取催收借款本息等紧急反应措施控制风险,然后协同市场营销部采取其他措施;

六、负责建立、更新并维护预警客户名单、黑名单等风险预警管理台账。

第四章 预警信号的处理流程

第九条  预警信号的发现主要通过以下几种渠道: 

一、贷后管理----按照规定的频率和要求对客户进行跟踪检查,掌握第一手资料,通过风险分类及时识别客户层面的各类预警信号。 

二、日常监控----通过审查审批、日常业务管理、现场和非现场监控过程,识别各类预警信号。 

三、研究分析----通过对外部宏观环境进行分析,发现关于行业、地区等系统性预警信号。 

四、外部渠道----通过关注网络、电视、报纸、专题研究报告、其他新闻媒体等,识别各类预警信号。 

第十条  客户经理通过授信后管理、外部渠道等及时发现识别授信客户预警信号。 

第十一条  对于发现的或提醒的预警信号,客户经理应立即核实,并评估判断预警信号,报业务部负责人,业务部负责人应对预警信号进行核实,对行动方案进行评估。 

第十二条 业务部审核后的预警信号应通知风险部。风险部会同客户经理核实和分析预警信号,协助客户经理研究制订行动预案,并报告公司负责人。 

第十三条  总经理评估预警信号严重程度和行动方案的可行性后,签署意见,施行执行。

第十四条  如遇重大紧急预警可召开临时会议,听取各部门汇报预警信号处臵及效果,研究完善行动方案。 

第十五条  预警行动方案批准后的次日客户经理应负责执行批准的预警行动方案,业务部负责组织、协调、帮助执行预警行动方案;风险管理部应在行动方案获得批准后协助执行方案,并负责监督行动方案的执行情况。 

第十六条  对于预警信号情况通常特别紧急,为防止风险进一步扩大,业务部和风险部有权批准“紧急行动方案”,事后报公司总经理。公司总经理如果对 “紧急行动方案”有异议,有权改正,否则视为同意。 

第十七条  如果预警信号已经导致业务出现实质性风险,风险部要提前介入,提供保全意见,或直接进入保全程序。 

第五章 风险预警信号

第十八条  客户财务状况风险预警信号

一、信用等级、贷款形态由正常转为不良贷款;

二、不能按要求提供当期或充足的财务信息,或提供虚假财务信息;

三、利润、销售、利润率、现金流量的持续下降,存货积压,对外部融资的过度依赖(流动比率明显降低,资产负债率增加较快);

四、存货周转率放慢或存货增多;

五、速动比率下降;

六、负债率升高;

七、为了维持盈利或保留现金储备,经常推迟或延迟支付有关费用;

八、应收账款增加趋势;

九、企业为了保存现金而采用拖欠等不正常手段,因而无法正确反映应付款,或其他应付债务;

十、采用其他不正常行为影响现金流动量;

十一、企业毛利率下降;

十二、审计部门及会计师事所对企业的账簿和财务记录不断进行检查;

十三、企业欠税。

第十九条  行业风险预警信号

一、 行业整体衰退或属于新兴行业;

二、 出现重大技术改革,影响行业产品和生产技术的改变;

三、 政府对行业有严格的限制;

四、 经济环境变化,如经济萧条或金融危机,对行业发展产生影响;

五、 不能适应市场或顾客需求变化;

第二十条  生产经营风险预警信号

一、 持有一大笔定单,如果不能如期履约可能引起重大损失;

二、 产品较为单一;

三、 对一些客户或供应商过份信赖;

四、 对存货、生产和销售的控制能力下降;

五、 在供应链中的地位关系发生变化,如供应商不再供货;

六、 企业地点发生了不利的变化;

七、 购货商减少采购;

八、 收购其他企业或开设新的销售网点,对销售和经营有明显影响;

九、 出售变卖主要的生产经营性固定资产;

十、 厂房和设备未得到很好的维护;

十一、建设项目的可行性存在偏差,或计划执行出现较大的调整,如基建项目的建设工期延长,或处于停缓状态,或概预算调整;

十二、借款人的产品质量或服务水平下降;

十三、受到台风、火灾等自然或社会灾难影响。 

第二十一条  管理风险预警信号 

一、 借款人组织形式发生变化,如进行了租赁、承包、联营、并购和重组等;

二、 管理层对环境和行业的变化反应较为迟缓;

三、 高级管理层之间出现严重的争论分歧; 

四、 最高管理者独裁,听不进不同意见或者周围都是说好话的人; 

五、 管理层品德低下,缺乏修养; 

六、 高级管理层或董事会变动频繁;

七、 管理层的核心人员突然死亡、生病或辞职,没有相应的继承者; 

八、 中层管理层较为薄弱,企业人员更新过快或人员不足; 

九、 管理层对企业的发展战略性眼光和计划,没有实施或无法实施; 

十、 管理层缺乏足够的行业管理经验和管理能力,如有的只有业务特长而没有专业特长; 

十一、管理层经营思想变化,表现为极端的冒进或保守; 

十二、董事会和高级管理人员以利润为中心,并且不顾长期利益而使财务混乱,影响收益质量; 

十三、借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大的不利变化; 

十四、借款人遇到纠纷和法律问题,如受到税务工商等部门的处理,主要管理人员受到涉及处罚问题;

十五、借款人还款意愿较差,与我公司不合作; 

十六、管理层对我公司的态度突然发生了变化; 

十七、借款人提供虚假的财务信息和报表资料; 

十八、借款人突然更换注册会计师或结算银行; 

十九、外部机构对借款人的评级进行调整; 

二十、借款人违反与其他银行或债权人的协议,不能偿还其债务; 

二十一、借款人以不正常途径或不合理条件从其他银行取得贷款; 

二十二、借款人向其他银行的借款被拒绝; 

二十三、借款人的存款余额和结算量不断下降; 

二十四、接到许多银行的资信咨询和调查; 

二十五、借款人延期支付本金和利息; 

二十六、借款人不能提供我公司所要求的信息资料; 

二十七、借款人拒绝与注册会计师、评估师接触; 

二十八、借款人提出再融资或重组贷款。 

第二十二条  保证担保预警信号 

一、 不履行或消极履行保证责任记录; 

二、 对外提供担保管理不严,显得随意; 

三、 有未经授权而对外提供保证的历史;

四、 与借款人之间有互保协议,或与借款人之间存在连环担保关系; 

五、 保证人因为与借款人之间存在债权债务关系而被迫提供担保,如保证人欠借款人贷款,或其为贷款人提供借款担保并非出自本意; 

六、 保证人与借款人之间存在母子公司等股本关联关系,我公司要求保证人履行保证责任时可能造成牵一发而动全身的局面; 

七、 保证人具有特殊地位和背景,我公司要求其履行保证责任时可能会遇到较大阻力; 

八、 保证人对外承担债务保证责任的未清偿余额较大,已超出其承受能力; 

九、 保证人的财务实力较弱,对外商业信誉较差; 

十、 保证人所在行业的发展前景较差,或者保证人不具备对外提供担保的资格或没有经过充分授权等。 

第二十三条  抵(质)押担保预警信号 

一、 抵(质)物的所有权出现争议; 

二、 抵(质)物的流动性变差; 

三、 抵(质)物的变现价值下降; 

四、 抵(质)物的折扣率上升; 

五、 抵(质)物的评估与账面价值偏离较大; 

六、 抵(质)物的占有与控制程度下滑; 

七、 抵(质)物的保险、登记便利性和成熟性较差; 

八、 选择荒地、荒滩的土地使用权、项目或在建工程、机器设备等作为抵(质)物; 

九、 对办公楼、商品住宅、土地使用权的价值风险估计不足,抵押率普遍较高。 

十、 抵(质)押被有关机关依法查封、冻结、扣押。  

第六章 预警信号的解除

第二十四条  当以下情况发生时,可提出解除对客户的预警的申请:

一、 经过核实,相关人员报告的预警信息不准确;

二、 原预警信号情况好转,已对我司不构成风险。

第二十五条预警信号的解除由客户经理提出书面申请,经业务管理部负责人、风险管理部负责人同意,报公司总经理批准后,准予消除,并应存档。

第二十六条对于能及时发现并报告预警信号的贷款责任人,如借款手续齐全合规、无主观故意,在责任追究时,可根据相关规定予以免责;对于未能及时发现并报告预警信号甚至故意隐瞒不报的责任人,将依据公司有关规定严格问责。

第二十七条 对于提醒性预警信号没有及时核实调查而引发风险扩大造成授信损失的责任人,将依据有关规定严格追究责任。 

附:借款业务风险早期预警信号

一、财务报表早期预警信号(资产负债表) 

1、不能按时得到报表 

2、应收账款周转期延长 

3、现金收支状况恶化 

4、应收账款金额中比例增加 

5、存货激增 

6、资产负债比率过高 

7、资产负债表结构发生重大变化 

8、会计师事所审计不合格 

9、存货周转速度减慢 

10、流动资产占总资产比例下降 

11、银行账户多 

12、固定资金产变动异常 

13、无形资产激增 

14、短期债务异常增加 

15、长期债务大量增加 

16、拖欠员工工资、税金 

17、主要银行结算账户变动 

18、应收账款的平均时间拉长 

19、赊销政策发生变化

20、延长应收账款时间 

21、用应收票据代替应收账款 

22、放弃收回应收账款的努力 

23、应收账款逾期账户过于集中 

24、对下属、附属、关联公司有应收账款 

25、准备金大量增加 

26、对股东和职员有债务 

27、固定资产以外的非流动性资产增加 

二、财务报表早期预警信号(损益表) 

1、销售额下降 

2、销售量上升,利润率下降 

3、毛利与净利润之间的差距加大 

4、成本提高,收益减少 

5、相对于销售而言,财务费用、管理费用增长过快 

6、相对于销售额及销售利润而言,总资产增长过快 

7、经营亏损 

8、销售增长过快,令人生疑 

9、呆账增加 

三、财务报表早期预警信号(现金流量表) 

1、净现金流量为负 

2、净现金流量大幅下降 

3、经营活动产生的净现金流量大幅下降 

4、经营活动产生的净现金流量为负 

5、投资金活动产生的净现金流量变化过大 

6、筹资活动产生的净现金流量变化过大 

四、企业经营状况早期预警信号

1、公司业务性质发生变化 

2、财务记录和管理混乱 

3、工厂或设备布局不合理 

4、用人不当 

5、拖欠税款、工程款和员工工资 

6、丧失一个或多个实力雄厚的客户 

7、存货陈旧、数额巨大,而且杂乱不堪 

8、关系到企业生产能力的某一客户的订货变动无常 

9、投机于存货,使存货水平超常增加  

10、工厂的设备与设施维修不善 

11、推迟更新过时或无效的设备 

12、销售量明显下降 

13、公众媒体上出现不利于企业的消息 

14、项目投资计划过于雄心勃勃 

15、企业背景复杂 

16、行业风险凸现 

17、在对外提供担保方面过于轻率 

18、缺乏关键产品生产线,政府特许分配权或供应来源 

五、企业管理人员早期预警信号 

1、关健人物的行为或习惯变化 

2、关键人物卷入经济或刑事案件 

3、董事会、所有权或重要人员发生人事变动 

4、对我司的态度发生变化,尤其是缺乏合作态度 

5、管理人员不履行个人义务 

6、已解决的问题又重新发生 

7、关键人物患病或死亡

8、无力按计划履行承诺 

9、未能实现预定的盈利目标 

10、计划不明确 

11、各部门职现割裂,互不协作 

12、冒险兼并其他公司或冒险投资于新业务,新产品以及新市场 

13、投机心理过重,风险过大 

14、商品或服务的定价过高或过快 

15、对市场疲软或经济衰退反映迟钝 

16、接班人不明确 

17、某一个人独裁专制,业发展缓慢,限制其他人员的能力发挥 

18、发生劳资纠纷 

19、主要管理人或亲属移民倾向 

20、高级管理层之间出现严重分歧成分裂 

21、管理层品行低下,缺乏修养 

22、高级管理层或董事会成员变动频繁 

23、管理层的核心人物突然死亡,生病或辞职,没有相应的合适继任者 

24、中级管理层较为薄弱,企业人员更新过快或员工不足。 

25、管理层对企业发展缺乏战略性的计划,或计划没有实施或无法实施 

26、管理层缺乏足够的行业经济和管理能力 

27、管理层经营思想变化,表现为极端冒进或保守 

28、董事会和高级管理人员以利润为中心,并且不顾长期利益而使财务管理发展混乱、收益质量受到影响 

29、财务报表呈交不及时,成本控制不力 

30、企业行为变化莫测 

六、抵质押物品早期预警信号 

1、抵质押物品市场价值与评估价值差距拉大 

2、抵质押物品所有权发生争议 

3、抵质押品实际占管人管理不善 

4、抵质物品流动性差 

5、抵质押物品变现价值与市场价值差距拉大 

6、抵质押物品面临环保困境 

7、抵质押物品保险过期 

8、贷款余额与抵押品的变现价值班迅速接近 

七、企业与银行关系的早期预警信号 

1、企业在银行的存款余额下降 

2、贷款多次展期、借新还旧和还旧借新 

3、固定资产或流动资产的融资计划不明确 

4、严重依赖短期借款 

5、绝大部分贷款的用途是流动资金 

6、季节性贷款需求变化无常 

7、贷款需求的规模和时间变动无常 

8、多种还款来源没有落实 

9、企业态度发生改变,尤其是缺乏合作 

10、企业不主动向银行提供有关财务及经营情况资料 

11、企业企图靠某些特殊关系增加贷款 

12、企业千方百计到各家金融机构申请贷款,只要能够得到条件,可以承受许多苛刻条件 

13、企业经常签发空头支票 

14、与同一银行贷款客户有互保、连环保关系 

15、企业应付款要经常展期 

16、从其他银行以抵押形式取得贷款 

17、其他银行降低其信用限额 

18、共他银行对其看法改变 

八、主要贷款风险预警信号(非财务部分) 

1、行业整体衰退或属于新兴行业 

2、出现重大的技术变革,影响到行业的产品和生产技术的改变 

3、政府对行业有严格的限制 

4、经济环境变化,如经济萧条或出现金融危机,对行业发展产生影响 

5、国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化,如汇率、利率调整 

6、顾客需求发生变化 

7、多边或双边贸易政策有所变化,如对进口、出口的限制和保护 

8、法律变化 

9经营活动发生显著变化,处于停产、半停产或经营停止状态 

10、业务性质、经营目标或习惯做法改变 

11、主要数据在行业中呈现不利的变动趋势 

12、兼营不熟悉的业务、新业务或在不熟悉的地区开展业务 

13、不能适应市场或顾客需求的变化 

14、持有大额定单,一旦失败将损失 

15、产品单一 

16、对存货、生产和销售的控制能力下降 

17、对一些客户或供应度商过分依赖 

18、购货商减少采购 

19、供应商停止供货或减少信用额度 

20、企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理 

21、出售、变卖主要的生产、经营性固定资产 

22、建设项目的可行性存在偏差,或计划执行出现较大的调整,如基建项目的工期延长,或处于停缓状态,或概预算调整 

23、借款人的产品质量或服务水平下降 

24、遇到台风、火灾、战争等严重灾害灾难 

25、借款人组织形式发生变化,如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等 

26、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化 

27、借款人遇到法律纠纷,或主要管理人员涉及法律问题 28、借款人还款意愿差 

29、提供虚假的财务报表或其他信息、资料 

30、突然更换注册会计师、结算银行或对其他银行、目前注册会计师不满 

31、外部机构对借款人的评级调低 

32、借款人违反与其他银行或债权人的协议,不能偿还其他对外债务 

33、借款人以非正常途或不合理的条件从其他银行融资 

34、借款人向其他银行的信贷申请被拒绝 

35、借款人的存款余额和结算量不断下降 

36、接到许多其他银行的资金信咨询调查

37、借款人拖延支付贷款本金,利息或费用 

38、借款人拒绝银行与其注册付计师等级相关人员接触 

39、借款人提出现融资或重组贷款请求 

40、银行违反规定放贷 

41、借款人为关系人,贷款条件优于一般贷款条件或同类贷款条件 

42、借款人采取欺诈手段骗取贷款,或取贷款用于牟取非法收入 

43、借款人未按规定用途使用贷款

44、贷款合同等文件存在法律性方面的问题 

45、贷款档案不齐全,重要文件遗失,对贷款偿还有实质性的影响。

第七章  附则

第二十八条 风险管理部负责本制度的制订、解释和监督。

第二十九条 本规定最终由总经理核准。

第三十条   本规定自2017年1月1日起执行。

 

 

 

 

西安北创电子商务有限公司

2017年1月1日

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